Andamento della finanza specializzata nel 2011
Assifact (Associazione Italiana per il Factoring), Assofin (Associazione del Credito al Consumo ed Immobiliare) e Assilea (Associazione Italiana Leasing) collaborano da anni nella realizzazione, semestrale, di una pubblicazione volta a fornire un dato statistico aggregato sul mercato del credito specializzato. In una nota stampa centrata sull’andamento della finanza specializzata nel 2011, le tre associazioni sottolineano in primis il persistere di un contesto economico poco favorevole. In questo scenario, il volume aggregato della nuova produzione del 2011, pari a 265 miliardi di euro, si è incrementato complessivamente del 12,4%, trainato dall’espansione del factoring, a fronte di un lieve calo del credito alle famiglie e di una flessione del leasing.
Il rallentamento della produzione di queste due componenti ha inciso sull'andamento dell'outstanding, che a fine 2011 risulta cresciuto solo dell’1,5% rispetto a dicembre 2010. I dati fanno riferimento a 143 operatori aderenti alle associazioni di categoria Assifact, Assilea e Assofin. Riportiamo in allegato il report di dettaglio sull’andamento della finanza specializzata nell’anno 2011.
L’attività del credito specializzato nell’anno 2011
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Terremoto in Emilia Romagna: sospensione dei canoni leasing
In data 8 giugno 2012 è entrato in vigore il Decreto legge 6 giugno 2012, nr. 74, riguardante la sospensione dei termini per l’adempimento degli obblighi finanziari a favore dei soggetti che stanno affrontando il disagio socio-economico derivante dagli eventi sismici che hanno colpito le province di Bologna, Modena, Ferrara, Reggio Emilia, Mantova e Rovigo. Il Decreto Prevede la sospensione, fino al 30 settembre 2012, dei contratti di locazione finanziaria aventi ad oggetto edifici distrutti o divenuti inagibili anche parzialmente e beni mobili strumentali all’attività imprenditoriale, commerciale, artigianale o professionale svolta negli specifici edifici.
Segnaliamo che l’art. 8 prevede anche che gli interessi attivi relativi alle rate sospese concorrono alla formazione del reddito d’impresa e alla base imponibile dell’IRAP nell’esercizio in cui sono incassati.
Scarica il testo del D.Lgs nr. 74 del 6 giugno 2012
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Accordo Basilea 2
Il Comitato di Basilea è un organismo non formale operante nell'ambito della Banca dei Regolamenti Internazionali (con sede appunto a Basilea). Il Comitato è composto dai Governatori delle Banche Centrali e da altre figure con responsabilità sul controllo delle attività bancarie all'interno degli stessi Paesi. Lo scopo è quello di formulare linee guida e raccomandazioni, ma le sue proposte sono accettate come normativa vincolante in oltre 120 Nazioni. Gli obiettivi sono quelli di rendere sempre più efficace la regolamentazione di vigilanza bancaria ed estenderla a tutte le istituzioni del maggior numero possibile di Paesi.
L’accordo Basilea 2 è un patto internazionale che definisce i requisiti patrimoniali delle banche in relazione ai rischi (di credito, di mercato e operativi) assunti dalle stesse. Secondo l’accordo Basilea 2 le banche dei paesi aderenti dovranno classificare i propri clienti in base alla loro rischiosità, attraverso procedure di rating.
Ad oggi all’accordo Basilea 2 aderiscono le Banche centrali dei dieci paesi più industrializzati del mondo(G10).
Il “rating” è un voto che esprime il grado di rischio connesso alla situazione finanziaria del soggetto. A tutt’oggi non esiste una scala di valori univoca, ma varia a seconda dell'agenzia che se ne occupa.
L'obiettivo è di adeguare il sistema dei requisiti minimi di capitale ai mutamenti dello scenario finanziario, rendendolo più flessibile, in risposta a tre fondamentali fattori:
- Elevata complessità dei rischi che le banche si trovano a dover fronteggiare;
- Innovazione finanziaria;
- Crescente sofisticazione sia nella valutazione dei rischi sia nelle tecniche di controllo.
La Banca dei Regolamenti Internazionali si è posta così l'obiettivo di raggiungere la stabilità del sistema finanziario e la solvibilità delle banche, nell'attuale complesso e dinamico contesto, con l'iterazione di tre elementi:
- Efficiente gestione del rischio da parte delle banche;
- Un'appropriata attività di vigilanza;
- Funzionamento della disciplina di mercato.
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Segnalazione degli sconfinamenti (past due). Le regole in vigore dal 1 gennaio 2012
Dal primo gennaio sono cambiate le regole per l'individuazione dei crediti scaduti. La vigente normativa prudenziale, in linea con il framework di Basilea e la normativa europea (Capital Requirements Directive, CRD), considera tra le esposizioni deteriorate i crediti scaduti o sconfinanti da oltre 90 giorni (past due). Alla regola generale dei 90 giorni si affiancano alcune deroghe (temporanee e permanenti) che estendono a 180 giorni, per determinate tipologie di esposizioni, il termine per la classificazione degli scaduti.
A partire dal infatti 1 gennaio 2012 decade la "deroga temporanea" che consentiva alle Banche ed intermediari che utilizzavano il metodo standardizzato di considerare come non scaduti, ai fini del calcolo dei requisiti patrimoniali i crediti scaduti da oltre 90 giorni e da meno di 180 classificati nei seguenti portafogli:
- “esposizioni verso o garantite da enti senza scopo di lucro ed enti del settore pubblico”;
- “esposizioni verso o garantite da imprese”;
- esposizioni al dettaglio.
Diversamente si sottolinea che gli intermediari che fanno ricorso ai rating interni potranno continuare a considerare come non scadute le esposizioni scadute da oltre 90 giorni e da meno di 180 classificate nei seguenti portafogli: “esposizioni verso o garantite da enti senza scopo di lucro ed enti del settore pubblico”; esposizioni al dettaglio.
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E’ on-line il nuovo sito del servizio Management Desk
Management Desk, la divisione di Agenzia Italia S.p.A. (Gruppo Finanziaria Internazionale) specializzata nella gestione dei back-office del credito rinnova la sua immagine sul web grazie a un completo restyling del suo sito internet.
La nuova struttura si caratterizza per una home-page dinamica e un menù intuitivo che garantisce immediatezza e semplicità di fruizione.
Buona navigazione!
